Благотворительность

[niki4550148]

Здравствуйте уважаемые коллеги, вопрос вот в чем - кто нибудь сталкивался с передачей товара на благотворительность, если да то как делали??? Заказ продажи с нулевой стоимостью - снизит прибыль от продажи, да и понизит налог на прибыль. Списание на основе акта тоже не катит, так как нужно видеть контрагента, которому товар передали. Может еще есть варианты???

[niki4550148]

Пришла еще одна мысль создать новый Счет (в плане счетов) для него оприделить учетную группу и выделить эту группу для контрагента, но тогда если возникнет ситуация что этот контрагент начнет заниматся продажами (что конечно маловероятно так как это все таки детские дома), но всетаки - что тогда может произойти????

[GalaM]

Как вариант завести доп. счет - аналог счета 90-1 (например 90-1Б) на который вы в кредит будете списывать товары по их обычной продажной цене. НДС с них, кажется, то же должна расчитываться как обычно, то есть должна быть проводка 90-2НДС - 68НДС
В самом счете на благотворительность настроить МЕТОД ОПЛАТЫ, для которого балансовым будет счет 90-1Б.

Тогда, при учете заказа продажи у Вас появяться проводки типа:

62 - 90-1Б цена продажи товаров по нормальному прайсу
90-2НДС - 68 НДС с продажи
90-1Б - 62 как будто оплатили, но на самом деле означает, что нам клиент ничего не должен.


и обычные проводки по себестоимости
90-2 - 41


Правда не проверяла так как настраивать лениво , но должно работать......

[niki4550148]

Ну тогда хотяб по себестоимости продавать - чтобы прибыль не появлялась - ато потом куда ее девать??? Ну и все таки я думаю счет лучше ввести забалансовый!!! Но вариант интересный...

[GalaM]

забыла добавить, что цена продажи теоритически может быть равна себестоимости , не обязательно быть прайсовой

[niki4550148]

А НДС разве выделяется с товаров переданных на благотворительность ??? и если выделить НДС то тогда эта опперация в книгу продаж попадет, а там она зачем???

[GalaM]

Цитата:

Сообщение от niki4550148

А НДС разве выделяется с товаров переданных на благотворительность ??? и если выделить НДС то тогда эта опперация в книгу продаж попадет, а там она зачем???

Вот, что дает нам консультант:
Налог на добавленную стоимость (НДС)
При передаче подакцизного товара в благотворительных целях у организации возникает также объект налогообложения по НДС (абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 146, пп. 12 п. 3 ст. 149 НК РФ). Налоговая база определяется в порядке, установленном п. 2 ст. 154 НК РФ.
В бухгалтерском учете начисленная сумма НДС признается в составе прочих расходов и отражается по дебету счета 91, субсчет 91-2, в корреспонденции с кредитом счета 68 (п. 11 ПБУ 10/99; Инструкция по применению Плана счетов).
Налог на прибыль организаций
Для целей налогообложения прибыли стоимость безвозмездно переданной готовой продукции, а также начисленные акциз и НДС не учитываются (п. 16 ст. 270 НК РФ; Письмо Минфина России от 22.09.2006 N 03-04-11/178).
Применение ПБУ 18/02
Исходя из вышеизложенного в месяце осуществления расходов в благотворительных целях организация признает в бухгалтерском учете постоянную разницу и соответствующее ей постоянное налоговое обязательство, которое отражается по дебету счета 99 "Прибыли и убытки" (субсчет "Постоянное налоговое обязательство") в корреспонденции с кредитом счета 68 (п. п. 4, 7 Положения по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль" ПБУ 18/02, утвержденного Приказом Минфина России от 19.11.2002 N 114н; Инструкция по применению Плана счетов).


А так у Ваших бухгалтеров интересуйтесь

[Fordewind]

Цитата:

Сообщение от gala

Вот, что дает нам консультант:
Налог на добавленную стоимость (НДС)
При передаче подакцизного товара в благотворительных целях у организации возникает также объект налогообложения по НДС (абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 146, пп. 12 п. 3 ст. 149 НК РФ). Налоговая база определяется в порядке, установленном п. 2 ст. 154 НК РФ.

Интересно, это только у нас облагают налогом на добавочную стоимость благотворительность?

[artkashin]

Цитата:

Сообщение от Fordewind

Интересно, это только у нас облагают налогом на добавочную стоимость благотворительность?

а в чем проблема? Если при покупке товаров/материалов НДС из бюджета возместили, то почему бы его назад не вернуть? При продаже в убыток разницу в Бюджет надо же возвращать.

Цитата:

Сообщение от Fordewind

Интересно, это только у нас облагают налогом на добавочную стоимость благотворительность?

а в чем проблема? Если при покупке товаров/материалов НДС из бюджета возместили, то почему бы его назад не вернуть? При продаже в убыток разницу в Бюджет надо же возвращать.

[Fordewind]

Цитата:

Сообщение от niki4550148

Списание на основе акта тоже не катит, так как нужно видеть контрагента, которому товар передали. Может еще есть варианты???

А если завести измерение Благотворительность, а в значения забить получателей? После чего делать акты списания с привязкой к измерению.

[niki4550148]

Да вариант классный, нужно будет только уточнить кол во значений измерения. А так да, прикольно...

И с отчетностью проблем не будет!!!!

Большое спасибо...

[niki4550148]

Тогда еще более не понятно - какой выделять НДС , если по сути мы продали с 0 стоимостью????