Налоговый учет. Регистр расчет по временным налоговым разницам

[cla]

Как быть с переоценкой?
В общем случае Аксапта в регистре "Расчет по временным налоговым разницам" формирует ОНА и ОНО из расчета разницы между бухгалтерской и налоговой амортизацией ОС. Это верно. Но переоценка учитывается только для целей бухгалтерского учета и никогда для налогового. Т.Е. амортизация переоценки должна формировать ПНО, а не влиять на формирование ОНА или ОНО, как это происходит в Аксапте. Подскажите варианты решения этой проблемы.
У наших заказчиков переоценка происходит в обе стороны.

[ИТА]

Попробуйте при переоценке не задействовать налоговую аналитику, ведь именно на ее основе строятся налоговые рагистры.

[cla]

Не пройдет. Можно формировать проводки по переоценке без аналитики. Но амортизировать в бухгалтерском учете Аксапта будет стоимость ОС с учетом переоценки (что верно), а не отдельно переоценку и отдельно остальную стоимость ОС. В этом и вопрос вообщем-то.

[anny]

Один из возможных вариантов - создать использовать составное ОС для учета стоимости переоценки.

[cla]

В этом уверен наш заказчик. А у нас нет оснований ставить вопрос о неверном истолковании ПБУ18, т.к. результаты переоценки учитываются (т.е. переносятся на затраты в виде амортизационных отчислений) только в бухгалтерском учете и никогда в налоговом (гл25 НК РФ). Вопрос в том, как это учесть в Аксапте.

Стандартно система сравнивает амортизацию по бухгалтерской модели и амортизацию по налоговой модели и по разнице формирует ОНА или ОНО (т.е. для нее это вычитаемая временная разница или налооблагаемая временная разница). Мнение клиента (вполне обоснованное и подтвержденное консультациями специалистов, см. Консультант+ и т.д.), что это постоянная разница в расходах.

[NV]

В SP3 в связи с ПБУ 18 ввели новый регистр "Доходы/Расходы, не влияющие на налоговую базу". Понятно, что он делает с точки зрения системы, но не понятно его метолическое назначение! Какие коды расхода (кроме в результате утраты-демо-версия) туда нало прописать для корректного функционирования, где это можно прочитать?
Буду благодарна за помощь!

[ppson]

2NV
сравните НК РФ и ПБУ 9/99 & ПБУ 10/99.

[NV]

ок, спасибо!

[mnu]

cla, если не сложно, расскажите как вы вышли из данной ситуации.

[NV]

Присоединяюсь к просьбе. Мне кажется, что данная проблема возникнет практически везде!